Uafhængig test af din hvidvaskpolitik

Ja, hvis du er omfattet af hvidvaskloven. Det gælder bl.a. godkendte revisorer, ejendomsmæglere og erhvervsmæssige revisorer, skatterådgivere og eksterne bogholdere (hvidvasklovens § 1, stk. 1, nr. 14-16). Loven har ingen størrelsesgrænse. Lovens bemærkninger siger netop, at en virksomhed, der drives af kun én person, kan lade testen udføre af en ekstern ekspert.

Loven kræver en “uafhængig” test. Lovens bemærkninger siger, at det i små virksomheder kan være tilstrækkeligt, at en anden medarbejder end den, der udfører kontrollen, vurderer politikkerne. Har du ingen medarbejdere, er der ingen anden at bruge, og så peger bemærkningerne på en ekstern ekspert.

Loven og bemærkningerne stiller ikke krav om en bestemt uddannelse eller erfaring. Personen forventes at have “den fornødne faglige evne og indsigt”, vurderet ud fra virksomhedens type, størrelse og kompleksitet. Vi er ikke revisorer og giver ikke juridisk rådgivning. Vi gennemgår dine dokumenter mod lovens tekst, og du afgør selv, om det er nok for din virksomhed.

Det står hverken i loven eller i bemærkningerne som en regel. I forarbejdernes beregning af byrder står, at virksomhederne skal sikre uafhængig test “ca. hvert tredje år”. Det er et regneeksempel, ikke en regel. Vi har ikke fundet en vejledning fra Erhvervsstyrelsen om intervallet pr. 3. oktober 2026. Spørg gerne Erhvervsstyrelsen, hvis du vil være sikker.

Loven trådte i kraft 15. september 2026, og vi har ikke fundet en overgangsregel for testkravet. Hvornår den første test senest skal være udført, står ikke i lovteksten, og vi ved ikke, om Erhvervsstyrelsen giver en praktisk frist.

Forsætlig eller grov uagtsom overtrædelse af hvidvasklovens § 8, stk. 1-4 straffes med bøde (§ 78). Erhvervsstyrelsen fører tilsyn med bl.a. revisorer, ejendomsmæglere og bogholdere (§ 57). Hvor store bøderne er i praksis, ved vi ikke.

Introduktionspris 1.495 kr ekskl. moms for de første 10 (normalpris 1.995 kr). Der er ingen betaling på siden endnu: du skriver dig op, og vi vender tilbage, før noget bestilles.

En skriftlig rapport med fund: hvad i dine politikker og forretningsgange der svarer til hvidvasklovens § 8, hvad der mangler, og hvad der er uklart. Rapporten kan du lægge i din hvidvaskdokumentation. Vi kan ikke garantere, hvordan tilsynet vurderer en bestemt test.

Nej. Vi tester dem. Skal du selv lave dem, har Erhvervsstyrelsen en vejledning på erhvervsstyrelsen.dk: “Vejledning: Sådan laver du din virksomheds skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller”.